Từ tháng 6/2025, hộ kinh doanh phải đóng các loại thuế nào?

Từ tháng 6/2025, hộ kinh doanh trên cả nước sẽ phải chuyển sang hình thức kê khai thuế thay vì nộp thuế khoán như trước đây. Việc thay đổi này khiến nhiều người băn khoăn: hộ kinh doanh nào phải kê khai? Những loại thuế nào cần đóng? Mức thuế sẽ là bao nhiêu? Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ các nghĩa vụ thuế mới dành cho hộ kinh doanh, đồng thời đưa ra ví dụ minh họa cụ thể.

Hộ kinh doanh nào phải kê khai thuế?

Theo quy định, mọi hộ kinh doanh đều phải tiến hành kê khai thuế, trừ trường hợp đặc biệt được đề cập trong Khoản 2 Điều 4 Thông tư số 40/2021/TT-BTC:

“Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN.”

Dựa trên quy định này, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng trong năm dương lịch sẽ không cần đóng thuế GTGT và thuế TNCN, tuy nhiên vẫn cần đến cơ quan thuế để thực hiện việc kê khai.

Trong khi đó, hộ kinh doanh đạt doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên trong năm dương lịch trở lên cần thực hiện kê khai và nộp thuế đầy đủ theo quy định của pháp luật.

>> Xem thêm: Cổng thanh toán online: Công cụ phải có của doanh nghiệp SME

Hộ kinh doanh cần nộp những khoản thuế nào?

Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh có nghĩa vụ nộp thuế với ba loại thuế cơ bản: thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Như vậy, mức thuế một hộ kinh doanh cần phải nộp được tính theo công thức:

Thuế = Thuế môn bài + Thuế GTGT + Thuế TNCN

Ví dụ: một hộ kinh doanh mở quán cafe có doanh thu thực tế bình quân 100 triệu đồng/tháng, tương đương doanh thu cả năm là 1,2 tỷ đồng/năm. Các loại thuế hộ kinh doanh này phải đóng bao gồm:

– Thuế môn bài: 1 triệu đồng/năm (vì doanh thu lớn hơn > 500 triệu đồng/năm)

– Thuế GTGT: 36 triệu đồng/năm (3% doanh thu đối với ngành hàng ăn uống)

– Thuế TNCN: 18 triệu đồng/năm (1,5% đối với ngành hàng ăn uống)

> Tổng thuế phải đóng: 1 triệu đồng + 36 triệu đồng + 18 triệu đồng = 55 triệu đồng/năm = xấp xỉ 4.583.000đ/tháng

Bên cạnh 3 loại thuế cơ bản, hộ kinh doanh có thể phải nộp thêm một số khoản thuế khác (thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường,…) tùy theo ngành nghề và mặt hàng kinh doanh.

Hướng dẫn nộp thuế cho hộ kinh doanh theo phương pháp kê khai

Thủ tục khai, nộp thuế đối với hộ kinh doanh được cần tuân thủ theo hướng dẫn tại Điều 11 Thông tư số 40/2021/TT-BTC, cụ thế như bên dưới.

Tổng kết

Việc áp dụng quy định kê khai thuế cho hộ kinh doanh được xem là bước đệm để tiến tới xóa bỏ thuế khoán, chuyển hoàn toàn sang phương pháp kê khai thuế bắt đầu có hiệu lực từ ngày 1/1/2026 theo Nghị quyết số 198/2025/QH15 của Quốc hội.

Bên cạnh đó, hộ kinh doanh cũng được khuyến khích áp dụng công nghệ để phục vụ hoạt động kinh doanh và công tác quản lý thuế, tiêu biểu như các giải pháp thanh toán hiện đại của AppotaPay, giúp tối ưu hóa quá trình giao dịch online và offline tại cửa hàng:

– Cổng thanh toán điện tử: tích hợp trên website/app, tạo chu trình mua sắm thuận tiện và thanh toán trực tuyến tức thì, giảm tỷ lệ bùng hàng như khi thanh toán COD.

– Máy quẹt thẻ SmartPOS/SoftPOS: đáp ứng mọi nhu cầu thanh toán không tiền mặt tại cửa hàng: quẹt thẻ ATM nội địa/quốc tế, quét mã QR chuyển khoản ngân hàng, ví điện tử, thanh toán chạm Samsung Pay/Apple Pay,…

– QR Pay: chấp nhận thanh toán bằng mã QR, đồng thời cung cấp phần mềm quản lý doanh thu thông minh.

Nhận tư vấn miễn phí:

Email: biz@appotapay.com

Hotline: 1900 6004